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这几天，很多朋友问到这样一个问题，我觉得这里可以说明一下

根据ATO的要求，收据是需要保留5年的，那么如果因为一些情况的发生而导致收据丢失，之后该怎么办呢？

我个人认为，大家不需要惊慌，可以从以下几方面入手解决：

首先，先要从一些大的开销入手，比如有些学费单子，会费收据阿，这类收据基本上都可以从之前的学校或者机构处拿到copy件，那么大家不妨抽个时间回去要一份。

其次，是从电子收据或者银行帐单或信用卡账单入手，找到可以证明的证据，那么保留好这些文件也是十分重要的。

再来，一些真的丢失了，而且没有办法补救的收据，如果可以有工作记录或者工作日志作辅助的证明材料，也是可以解释的，当然了，如果公司能够证明那就更好了。

最后，如果实在是找不到任何可以证明的材料，那就进行一个合理的解释吧，至少这比没有解释好的多~~~

可能除了以上这些，还有其他的渠道，如果有的，欢迎大家留言~~~

首先要说明的是，如果你的车只是单纯的被用来上下班的，那你是没有资格用车的消费来抵税的。

以下几种情况下，你可以将车的消费用作抵税：

1、你需要用车从家里运输一些工具到工作地点，而这些工具有时不可以防在工作地点的；

2、你有几份工作，你需要用车转辗于这几份工作地点，那么工作地之间的用车时可以用来抵税的，但是从家出发和回家的路程是不能算的；

3、你家里就是‘a base of employment'， 你从家里开始上班，然后到另一个工作地点继续上班，那么这些路程都是可以算得；

4、如果你的公司安排你某天或某段时间，是从家里出发，直接到另一个工作地点（不是平常上班的地点）进行某些特殊的工作或者培训或者其他事务的处理，那这一开销也是可以用来抵税的；

ATO针对着最后一项是这样解释的：

“You can claim the cost of using your car to travel:

 - from your normal workplace to an alternative workplace and back to your normal workplace or directly home;

 - from your home to an alternative workplace for work purposes and then to your normal workplace or directly home."

 

最近周围的朋友都来咨询个人报税的问题，但是我发现了一个很严重的问题，所以这里需要提醒一下大家

虽然每个人都对澳洲的高税收痛恨极了，但是绝对不要意气用事，一定要冷静行事，在进行个人报税的时候一定要严谨

没有收据的，或者自己没有办法提供合理解释和证明的，请一定不要冒险

对于那种作假的行为，更是行不通的

要知道ATO查到的话，后果可是严重的！！！

这里郑重提醒大家~~~

如果您在澳大利亚工作，一旦有收入，便需要交税。在厘定您的应课税收入的税率时，会视乎你是否澳大利亚居民。如非澳大利亚居民，应课税税率会较高。
您每年10月31日之前必须向税务局呈交报税表或前往某一税务处。若您是澳大利亚居民，就所得税您的报税表必须写明所有收入, 包括任何来自海外或投资的来源。通过要求某些减免和税赋抵销您可能可以减少税金。

逃税是犯法的，因此，您必须避免与那些可能搞逃税勾当的组织打交道。若有什麼组织提出用“现金”付款给您, 可能又没有从您给的款项中扣下税金或没有给您接受的款项任何收据或付款确认书, 可能会牵涉逃税。

税务局通过其线上缴交工具，e-tax（电子税务），提供给您添写您的报税表所需的所有资讯。e-tax可以免费从税务局网址下载。您也可以利用一种叫作Tax Pack（税务包）的免费出版物添写并呈交您的报税表。从税务局网址 www.ato.gov.au/individuals 可以获得免费资讯和出版物。
你也可以从独立税务会计师和顾问获得协助。

当您来到澳大利亚时，您可以拨13 28 61税务局电话询问有关您个人税务的任何问题。如果您不大会讲英语而又想跟税务局官员交谈，可致电13 14 50 翻译与口译服务部，他们可协助您通话。

澳大利亚税务局提供多种语言帮助纳税人解答个税申报方面的问题，其个税徵收和监督体系的设计，也起到了鼓励人们诚实报税的作用。全社会普遍的如实交税的意识，是由一个严密、公正的条款设计和惩罚严厉的税制体系培养出来。

澳大利亚税法的惩罚规定根据情节轻重予以处罚：故意少报收入多报开支的，罚漏缴税款额的75％；在审计过程中主动申报补税的，罚少缴税款的60％，如在审计以前补报的，则交15％比例的罚款。无意的少报罚款25％，如有抗拒则罚款30％。对少报收入，除罚款外，还有罚息。若逃税倾向严重、情节恶劣的，则刑事处罚。
面对浩如烟海的个税申报材料，税务局监督的做法是普遍抽查和重点监控。这其中，选案、稽查、审理、执行有明确的规章制度，并且在程度上很明确，儘量减少税收执法的随意性，同时体现税收的刚性原则。

重点监控的对象主要是一些社会名流政要。这些人若想将这年的收入多留些，税法给他们指出一条出路，那就是向社会捐赠，或者投资国家鼓励并扶植的项目，比如去造林、拍电影等。

监督逃税，还有一招——举报。税务局有责任将举报人的资料保密。同时，纳税人也有权利取阅税务局持有的关於本人的资料。遇有争议，也有申辩的机会。
2007－2008年　澳大利亚居民工资调节税率为：

6000澳元以下的为0%
6001至30000澳元的为15%
30001至75000澳元的为30%
75001至150000澳元的为40%
150001澳元以上的为45%
2007－2008年　澳大利亚非居民工资调节税率为：
30000澳元以下的为29%
30001至75000澳元的为30%
75001至150000澳元的为40%
150001澳元以上的为45%

澳大利亚还与世界上很多国家签订了双边徵税协定，只由纳税人居住国的税务机关徵收税务。如果纳税人在澳大利亚境外没有永久居住地，并且在澳大利亚任一税收年度内居住时间超过183天，澳大利亚税务机关通常会将你视为本国居民徵税。

总的来说，澳大利亚是一个高税收高福利的国家。个人所得税的起征点较低，税率较高，社会上绝大多数人都被划进纳税范围，普遍徵收，有利於强化公民的纳税意识，同时调节了公民之间的收入水準，也有利於促进经济的健康发展。

 

退税方式

随著2007-2008澳洲财政年末的临近，澳洲税务局提醒市民做好2008年度税务申报的準备工作。
线上报税
如果準备自己进行税务申报，可以考虙使用E-tax。 税务专员Michael D’ Ascenzo介绍，E-tax是一种使用方便而且安全的线上申报方式。相较往年来说，今年的E-tax增添了更多功能，这使得E-tax更加易於使用。使用E-tax的市民可以在政府部门以及第三方组织下载更多的相关资料用作报税用途，这包括政府付款，如养老金与津贴、交税清单、银行利息以及个人医疗保险明细。也可以下载来自股权登记、上市公司的红利以及澳洲医疗保险的医疗费用资料。去年有超过一百九十多万的市民使用了E-tax，比往年几乎增长了近20%。从2008年7月1日起，您可以全天24小时从澳洲税务局www.ato.gov.au官方网站上下载E-tax。政府及第三方资料也将从7月1日起逐步提供下载。您可以通过订阅E-tax的提醒服务获知有用的资料。当今年可供下载的有用资料范围有所增加时，您需要在报税前復核申请资料是否準备完全。
通过过书面报税表（Taxpack）和简短报税表报税
税务专员Mr D’Ascenzo介绍，“市民也可以通过书面形式进行税务申报，大多数去年通过此种方式申报的市民，从下周起将陆续收到邮寄到府上的2008 年税务指南（Taxpack 2008）或简短报税表。”“符合简短报税条件的市民也可以选择透过电话递交报税表，去年按此种方式申报的市民将会收到相关邮件。”此外，从2008年7月1日起，市民也可以从报刊销售店、税务局店面或致电 1300 720 092 索取2008 年税务指南（Taxpack 2008）。
委託税务代理报税
无论你初次委託税务代理或打算今年委託另一位元代理，请务必在二零零八年十月三十一日星期五之前与之联络。税务专员Mr D’Ascenzo说，“由於每年的这个时候税务代理的工作都相当繁忙，市民应儘早在税务申报淡季联络税务代理。

注意事项

从去年七月一号到今年的六月三十号各项税务收支，都应在今年七月一号后呈报税务局，这就是报税。如果你符合某些条件，税务局会从你本该交的税里直接扣除一部分，这就是扣税(REBATE)。如果你实际该交的税比已经交上去的少，就可以获得税务局的支票，这就是退税(TAX RETURN)。有些收入是可以脱离税网的就叫避税。个人报税十月三十一号截止；委託会计师报税，可延长到明年三月三十一号；如果自己预计可以退到税款的，还可以延长到明年六月三十号。收入简单的，可以通过电话或网上（如在海外）报税；有些社团每年七、八月份还会免费帮你报税（留意报纸）。

税单group certificate或去年赋税纪录tax return or assessment notice、工资单、其他所有收入纪录如退休金、福利金、卖出股票、收进租金。所有和工作、生意、理财投资有关的支出的凭证（收据、发票、车票、机票、帐单、私人医保的编号、配偶和孩子的收支文件、有效的便条等），公司或小生意的帐本明细册。某些支出没有凭证如火车票，只要有合理的计算方法，税局也是认可的。所有报税资料要保存五年，税局每年会抽查，到时候一切凭证据讲话，但有时候合情合理的“忘记了”也是可被税务官接受的。但如查实了错报漏报多报不报，罚款很厉害，至少是年收入的13%。和工作有关的支出在$300以下的，一般无需凭证，可凭自己记录获得退税。
在找工前就应该先申办好税号，需要时马上可以拿出来。妥善保管好你的税号资料。一个税号意味著$6000的免税额度，其内在的“含金量”就是$2880到$900之间，所以不要把税号告诉和你不相干的人士以免“为他人做嫁衣裳”。不要贪图小利，把自己的税号卖给别人（私下有交易为$600）。反过来，不再全职打工或已退休的高龄人士，或者有税号却没有打工的在学子女，可以相帮税率较高的家庭成员干些合理的力所能及的活，并有书面纪录报酬，可大大降低家庭高收入人士的边际税率，通过退税谋得家庭最大利益。空有税号而不用是不智。

年收入在$6001以下的，曾经预交的税款可以全部退回来；$6001以上的年收入，分几个税率档次：15%、30%、40%、45%。高收入人士几乎有一半的钱要交给税务局，更值得好好研究，想法子投资、理财、退税。有许多途径可以合理降低你的税率，澳洲富翁大多数缴税很少，道理是一样的，我们小民百姓也可以参照学会。
新出道的会计师，年纪轻经验少，但收费较低，也有充裕时间办案。如果你自己税务知识充足，收支简单，不妨找这样的会计师。如果你有房有车有家庭、有好几项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该请一个好会计师，不但帮你做帐，还可以代表你的利益来专业答復税务局的查询。会计师最好连续几年不变，可以熟悉你的个案，弥补旧的漏洞、开闢新的节税方案，每年做到最大合理化（有一年我的会计师少报了几千元的应退税款，第二年补账而退回来了，如果换了会计师，一般就不肯为前任的过错操劳）。不要太计较会计师的收费，通常会计师会帮你退回比你能想到的税更多，但也不要把一大堆凭证交给会计师整理，很容易產生遗漏，还要多付会计师费用。
有许多合理支出如电脑升级、维修、电池、汽车维修、保险、汽油、招待客户、出差费用(有凭证或记录)、家居设备折旧、损耗、部分照明、取暖、上网、清洁、部分租金、电话、手机、邮费、文具、部分买报费、行业报章杂誌、会费等，都可以合理申报退税。各个行业还有你可能不知道的特定报税项目，须请教你的会计师。
虽然会计师帮你报税，但是最终责任人还是你，所以你对保税单上的数位以及相关资料，应该相当清楚，遇到税局抽查时从容以对，不怕盘詰。而且抽查常常是在几年以后，可能有些细节也记不住了，可能会计师也变更了，你要有书面的记载来沟起回忆（我的这一习惯，曾帮我避免了几千元的罚款）。有些错误是会计师造成的，但几年后却很难追究到她他。

如果夫妻收入一高一低或一有一无，则通过高方为低方买配偶退休金可获得最高$540的税务优惠、或者把本来双方平均拥有的房產改为高方占比例高些、或高方为低方付出家务工资（要有书面凭证），达到降低高方税率而省钱几百几千。

工会会费、太阳眼镜、防滑鞋等。报读和打工有关的课程学费包括自学课本、参考资料、听讲座、车马费等。超时工作的餐费。打第二份工的车马费、误餐费等。临时工on call的电话费、手机费、订报费等。註册一个小生意代替你个人名字来从事同样的打工工作。这些途径都可以帮到你退税。一般来说，死打工者，是没有多少项目可以报税的，但是如果参与多种经营，就有丰富多彩的退税空间，例如打工之餘炒股票，年交易次数40以上，投入资金数万。能赚钱最好，如果亏钱，可报损失，作为负数合併在你的年收入里而少缴税，等於让税务局帮你买了部分单。

儘量自住在增值最大的房產中（如果你有几套房的话）。合理安排投资房用来自住一段时间。拥有的资產（包括股票）儘量超过一年后再出售，可享受到50%的增值折扣。在逐年计算和平均计算这两种计算增值税的方法中选择有利於你的一种。儘量在你的年收入大幅下降的情况下（如退休、辞职、长病、工伤）再出售你的投资房。实行预交支出部分、负债或省税投资、或把收入转到你的退休金供款里，只少量支取，应付生活。这些都可以少付增值税。在家人之间低於市值转让资產并不能减少增值税。如果你有投资房又想退休时拿养老金，记得在你计画退休前五年就要转移好，否则仍然要计入你退休时的资產。

每年六月二十号前，和你的雇主协商，儘量把退休金、退职费、遣散费、奖金、分红、年假费、长期服务费、病假费等有一定时间灵活的收入，安排在七月一号以后入账，可推迟一年为这些费用缴税，并提供了机会在下一年里进一步避税，也可以理解成是政府给你的一年无息贷款。同理，有许多本该七月一号后付的费用如：预定专业性的报章费、行业的年费、和生意有关的帐单、汽车年度保险费、下一年度的贷款利息、某些可以预付利息的投资產品如借钱投资，慈善的捐款、给孩子学校捐款等，放在六月三十号前就付清，就可以在本年度获得退税，早一年钱到手。

e-tax网上电子退税DIY

7月在澳洲是新一个财政年度的开始，也意味著我们又迎来了一年一度盛大的报税季节。
由於澳洲采取的是先缴税、后退税的纳税政策，每年的7月到10月，举国上下全民总动员轰轰烈烈的进行退税申报，声势颇为浩大，而税务代理的广告更是遍地开花漫天飞舞眼花繚乱。退税通常有三种方式，网上电子申报(e-tax)、传统纸质申报以及请专业的税务代理代办。其中，最方便、最经济的方式当然就是通过澳洲税务局(ATO)提供的e-tax软体，DIY自己动手进行网上电子申报。
对於初来澳洲的新移民，尤其是留学生来说，如何正确的申报退税可是要认真研究的。即使是在澳洲待过几年的朋友，也要为如何能够更多的合法避税绞尽脑汁哦。接下来，我们就会为大家展示使用e-tax软体进行网上电子申报退税的图解。不要被这么多的步骤吓倒了，一步一步来，其实没什么大不了的。

1.下载e-tax - Download e-tax
2.安装e-tax - Install e-tax
3.开始申报 - Getting Started
4.个人资料 - Personal Details
5.收入申报 - Income
6.支出申报(汽车) - Deductions (Car Expenses)
7.支出申报(其他) - Decutions (Other Items)
8.其他项目 - Other Items
9.完成申报 - Review & Lodge

準备开始
在正式开始使用e-tax进行网上电子税务申报之前，请确认你已经準备好了以下几样文档。
1) PAYG 收入摘要 (Payment Summary)
你所就职的机构会寄给你的这一年来(2007年7月至2008年6月)的收入摘要。如果没有收到或者有错误的话(尤其要确认税号和姓名是否拼错)，请和就职机构的财务人员或者经理联络。

2) 银行利息清单
你开设有账户的银行在这个时候也会给你寄来一封有关这一年来的利息收入的信。如果没有收到的话，请向你的银行索取。

3) 报税评估通知 (Notice of Assessment) (如果以前报过税的话)
每一年报税之后，税务局都会给你寄来一封Notice of Assessment，确认你被退还或者补缴的金额。报税需要你提供上面的序列号(Sequence Number, NOA)，所以一定要注意保留。如果已经不记得扔到哪里了，就打电话找税务局要吧。税务局的工作人员会告知你NOA号码，但同时也会对你进行“严肃的批评教育”。因为法律规定你必须把税务申报的相关文档、记录与证明材料保存至少5年。弄丢了是你的错。

在申报过程中，你需要依照这些资料上的内容如实填写。
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